短期有价证券——短期有价证券包括哪些

短期有价证券——短期有价证券包括哪些

短期有价证券：金融市场的流动之星

在金融市场的浩瀚星空中，短期有价证券犹如一颗颗璀璨的流星，以其高度的流动性和相对较低的风险吸引着众多投资者的目光。短期有价证券，简而言之，是指那些期限在一年或一年以内的金融工具，它们不仅为企业和政府提供了快速融资的渠道，也为寻求短期收益和资金管理的投资者提供了多样化的选择。本文将深入探讨短期有价证券的具体类型、其在金融市场中的角色以及投资者如何利用这些工具实现资产配置目标。

一、短期政府债券：国家信用的短期承诺

短期政府债券，又称国库券或短期国债，是由国家中央政府发行的债务工具，以其国家信用为背书，承诺在一年内偿还本息。这类证券通常被视为无风险或极低风险的投资品种，因为它们以国家的征税权作为还款保证。短期国债的优势在于其高度的流动性和稳定的收益率，是货币市场基金和大型金融机构进行流动性管理的首选工具。此外，短期国债的市场收益率常被用作基准利率，影响着整个经济体系的利率水平。

二、商业票据：企业运营的短期融资

商业票据是企业为了短期运营资金需求而发行的无担保本票，期限通常不超过270天。与政府债券不同，商业票据的信用风险取决于发行企业的财务状况和信用评级。尽管存在一定的违约风险，但优质企业的商业票据依然能吸引追求高于银行存款利率的投资者。商业票据市场活跃，为企业提供了灵活、快速的融资渠道，同时也丰富了投资者的短期投资选择。尤其在信用评级体系完善的国家，通过精选投资标的，投资者可以在控制风险的同时获取相对较高的收益。

三、可转让大额存单：银行存款的升级版

可转让大额存单（CDs）是银行发行的一种大额定期存款凭证，与传统定期存款相比，其特点是面额大、期限灵活（从几天到一年不等）、利率通常高于普通定期存款，并且可以在二级市场上自由转让。这一特性极大地提升了资金的灵活性，使得大额存单成为机构投资者和个人高净值客户短期资金管理的理想工具。此外，部分大额存单还支持提前支取，虽然可能伴随利息损失，但相对于完全锁定的定期存款，提供了更多的操作空间。

四、货币市场基金：短期投资的集合体

货币市场基金是一种集合投资工具，主要投资于短期债务工具，如短期国债、商业票据、大额存单等，以其高流动性和相对稳定的收益受到广泛欢迎。货币市场基金不仅为个人投资者提供了参与货币市场投资的便捷渠道，也是企业和金融机构现金管理的有效工具。其净值通常保持在1元附近，每日计算收益，投资者可以随时申购或赎回，几乎不受市场波动的影响，是短期避险和资金过渡的理想选择。

综上所述，短期有价证券以其多样化的形式和灵活的期限结构，在金融市场中扮演着不可或缺的角色。无论是寻求无风险收益的稳健投资者，还是追求更高流动性的资金管理者，都能在这个领域找到合适的投资工具。通过合理配置短期有价证券，投资者不仅能够有效管理现金流，还能在控制风险的基础上实现资产的保值增值。在金融市场的快速变迁中，短期有价证券以其独特的魅力，持续引领着资金流动的方向，成为金融市场不可或缺的流动之星。

信用工具有哪些 (一)

优质回答(1)按信用形式划分，可分为商业信用工具，如各种商业票据等；银行信用工具，如银行券和银行票据等；国家信用工具，如国库券等各种政府债券；社会信用和股份信用工具，如债券、股票等。 (2)按期限划分，可分为长期、短期和不定期信用工具。长期与短期的划分没有一个绝对的标准，一般以一年为界，一年的为长期，一年以下则为短期。短期信用工具主要是指国库券、各种商业票据，包括汇票、本票、支票等。西方国家一般把短期信用工具称为“准货币”，这是由于其偿还期短，流动性强，随时可以变现，近似于货币。长期信用工具通常是指有价证券，主要有债券和股票。不定期信用工具是指银行券和多数的民间借贷凭证。

什么是货币基金怎样购买 (二)

优质回答货币基金就是投资于货币市场的基金，具体包括短期债券、短期央行票据、定期存款、活期存款等。 货币基金可以通过代销银行购买或直接在基金公司网上购买。银行购买可以咨询银行的大堂经理；基金公司网上直销你至少要有银行卡，选择好基金公司后，在该基金公司网站开户，选择扣费银行卡，扣费成功后即可取得相应份额。 货币基金收益一般高于活期，有少数货币基金长期可稍高于1年定期，由于赎回时间短，常作为短期资金的理财工具。

请教现金流量表的正确编制方法（具有可操作性） (三)

优质回答1．编制现金流量表要按月编制，现金流量须逐月累计，最后生成年度现金流量表。 2．金流量表的数据来源是记帐凭证。编制现金流量表时要逐张翻阅全部记帐凭证。判断一张记帐凭证所记录的金额是否列示于现金流量表，应采用会计科目优先制，即根据凭证所涉及的会计科目来作出判断。一张完整有效的记帐凭证，有许多要素组成，最基本的要素有：（1）会计科目；（2）记帐方向；（3）金额数据；（4）经济业务内容。现金流量表主要依据这4要素来编制。 3.科目划分为两类：现金和非现金类。现金类科目包括：（1）现金；（2）银行存款；（3）其他货币资金；（4）备用金；（5）短期人价证券。需要说明的是，短期有价证券。是指从购买之日起3个月内到期的各种有价证券。备用金，系指企业员工外出公务所借支的备用金，因尚示形成经营活动支出，故仍属企业的货币资金范畴。非现金类科目，系指会计科目表中除现金类5个科目以外的全部会计科目。 4．在全部会计科目划分现金类和非现金类的基础上，将所有的记帐凭证按所涉及的会计科目划分为3类： （1）双金类凭证，记帐凭证的借贷双方都是现金类科目。 （2）双非类凭证，记帐凭证的借贷双方都不是现金类科目。 （3）单金类凭证，记帐凭证的借贷双方只有一方是现金类科目。 双金类，双非类凭证所记录的金额都不在现金流量表上反映。只有单金类凭证所记录的金额应当，而且必须全部列示于现金流量表的某一行次内，不重不漏。 若是判断一张记帐凭证是单金类凭证，其所记载的金额就必须列示在现金流量上，选择具体行次时应采用客观内容优先制。即依据凭证摘要的具体内容，选择列表行次。一张记帐凭证使用的会计科目是借记现金类科目，贷记非现金类科目，此类记录的金额一律视为现金流入。反之，借记非现金类科目，贷记现金类科目，此类凭证记录的金额一律视为现金流出。 综上所述，凭证法的基本原则可以简单概括为：双金双非要排除，单金凭证不重漏，借金贷非是流入，借非贷金是流出，是否列表看科目，列表行次看内容。 （二）凭证法应用 下面仅以“经营活动产生的现金流量”为例来说明凭证法的应用。 业务1：某企业西藏销售收入28000元，其中收到银行存款19，000元收到银行承兑汇标2000元，赊销7000元。 借：银行存款 19，000 应收票据 2，000 应收帐款 7，000 贷：产品销售收入 28，000 本例中只有1300元需要借记现金类科目，贷记非现金类科目。从内容分析应列入报表第1行“销售商品、提供劳务收到的现金”。另外两笔尚示形成现金流量。 业务2：购入原材料一批，用银行存款支付40950元，其中材料款35000元增值税额5950元，款项已付。 借：材料采购 35，000 就交税金——应交增值税 5，950 贷：银行存款 40950 本例35000元应列入“购买商品，接受劳务支付的现金”，5950元列入“支付的增值税款。”若本例贷方科目使用应付账款，则属于双非类凭证，不涉及现金流量。 业务3：用存款开出银行汇标100，000元，以此标购入材料一批55，000元，支付船舶租金40，000元。公司收到开户银行转来银行汇票多余款由款通知5，000元。 （1）借：其他货币资金 100，000 贷：银行存款100，000 （2）借：原材料 55，000 管理费用——租金 40，000 贷：其他货币资金 95，000 （3）借：银行存款 5，000 贷：其他货币资金 5，000 本例3张记帐凭证。（1）、（3）两张是双金类凭证，不涉及现金流量。（2）凭证中55000元列入“购买商品接受劳务支付的现金”，40000元列入“经营租赁支付的现金”。 此例体现了前述的两项编表原则：（1）是否列示于现金流量表，采用会计科目优先制，（2）列在表内哪一行，采用客观内容优先制。 业务4：公司采用商业承兑汇标结算方式销售产品一批，价款250，000元，增值税425000元，收到价税供不应求292500元的商业承兑汇票一张，公司又特此承兑汇票列银行办理贴现，贴现利息20000元。 （1）借：应收票据——货款 250，000 应收票据——增值税 42，500 贷：产品销售收入 250，000 应交税金——应交增值税 42，500 （2）借：银行存款272，500 贷：应收票据——货款 230，000 应收票据——增值税 42，500 （3）借：财务费用 20，000 贷：应收票据——货款 20，000 本例经过分析可以认定流入企业的货款是50000元，流入的增值税是42500元，同时有流出企业利息20000元，净现金流入272500元。在“销售商品，提供劳务收到的现金”列230000元，在“收到的增值税销项税额和退回的增值税款”列42500元。也可以在“销售商品，提供劳务收么的现金”列250000元，在“收到的增值税销项税客和退回的增值税款”列42500元，在“偿付利息所支付的现金”列20000元。 业务5：用银行存款向税务机关缴纳所得税971089，缴纳增值税42500元。 借：应交税金——应交所得税 97，089 应交税金——应交增值税 42，500 贷银行存款 139， 589 本例应在“支付的所得税款”列97089元，在“支付的增值税款”列42500元。 业务6：推销员报销差旅费1，200元，报销销售费用1500元，还备用金欠款300元。 （1） 借：管理费用——差旅费 1，200 销售费用 1，500 贷：备用金 2，700 （2） 借：现金 300 贷：备用金 300 本例在“支付的其他与经营活动有关的现金”列2700元，交回的300元现金是双重金凭证不涉及现金流量。 业务7：发放工资500，000元，其中包括：（1）管理人员工资150000元；（2）车间管理人员工资50000元；（3）直接生产工人工资200000元；（4）在建工程人员的工资100000元。 （1）借：管理费用 150，000 制造费用 50，000 生产成本 200，000 在建工程 100，000 贷：应付工资 500，000 （2）借：应付工资 500，000 贷：现金 500，000 本例（1）凭证是双非类凭证，没有产生现金流量，（2）凭证500000列入“支付给职工以及为职工支付的现金”。 其他类另的现金流量可按照此思路同样去处理。 （三）凭证法的数据核对 当月全部单金类凭证不重不漏全部过入现金流量表，计算出当日现金流量，可能是正数表现现金流入大于流出，也可能是负数，表示现金流入小于流出。将现金净流量，当月现金类科目期初余额，当月现金科目期末余额分别过入表内。 则： 现金类科目期初余额+当月现金净流量=现金类科目期末余额 全部数据符合上述公式，表明编表成功。若有差额应逐一检查每一张凭证，或现金类科目期初、期末余额。 （四）凭证法的利弊分析 凭证法的主要优点有两条：其一，此法编制的现金流量数据准确，可靠，没有任何一个数据是挤列填制。只要将全部双金、双非类凭证排除，全部单金类凭证能够而且必须列示于现金流量表，在经过现金类科目期初，期末余额的核对，排除计算错误后，即可认定编表成功，其二，此法特别适用于会计电算化，实现电子计算机编表。向计算机输入凭证时，在多张凭证中紧跟在金金额后面加一个字段，可暂定为索引字段输入凭证数据的同时，在索引字段中输入几个符号，计算机就可在符号的指引下，将金额引导到现金流量表的相应栏次，行次内，经过简单的加、减计算机即可输出符合要求的现金流量表。 凭证法的主要缺点是，手工编制此表时，工作量大，需逐张翻阅记帐凭证，而且根据内容摘要，判断凭证金额列示在表内哪一个个体行次，需要一定的工作经验，其次，我国的现金流量表有主表和补充资料两部分，主表要求用直接法展示全部现金流量，补充资料要求用间接法展示经营活动的现金净流量。若用凭证法、调整净利润，会有大量的重复劳动，故可考虑用会计帐表结合调整编制补充资料部分。 凭证法虽然只是编制现金流量表的一种操作方法，但其中包括的操作思路对其他财务会计工作也有指导意义。这种方法的最大特点最能够直接、准确地揭示“经营活动，投资活动，筹资活动”的现金收支总况。随着社会主义市场经济的发表，对财务会计工作将提出新闻，更高的要求，而企业的经营活动多种多样，由支渠道错综复杂，这其中有大量的信息记录在供不应求凭证沼，对凭证的分类、筛选、加工能得列很多有用的资料。因而，采用凭证法也是编制现金流量表的一种有效方法。

货币贬值会有什么弊端? (四)

优质回答货币贬值（devaluation），单位货币所含有的价值或所代表的价值的下降，即单位货币价格下降。又称通货贬值。货币升值的对称。货币贬值可以从不同角度来理解。从国内角度看，货币贬值在金属货币制度下是指减少本国货币的法定含金属量，降低其对金属的比价，以降低本国货币价值的措施；货币贬值在现代纸币制度下是指流通中的纸币数量超过所需要的货币需求量即货币膨胀时，纸币价值下降。从国际角度看，货币价值表示为与外国货币的兑换能力，它具体反映在汇率的变动上，这时货币贬值就是指一单位本国货币兑换外国货币能力的降低，而本国货币对外汇价的下降。货币贬值在国内引起物价上涨现象。但由于货币贬值在一定条件下能刺激生产，并且降低本国商品在国外的价格，有利于扩大出口和减少进口，因此第二次世界大战后，许多国家把它作为反经济危机、刺激经济发展的一种手段。

想要成长，必定会经过生活的残酷洗礼，我们能做的只是杯打倒后重新站起来前进。上面关于短期有价证券的信息了解不少了，诺翊律网希望你有所收获。