偷税漏税处罚最新标准

偷税漏税处罚最新标准

### 偷税漏税处罚最新标准解析

一、偷税漏税处罚的基本框架

法律依据

偷税漏税行为，即逃税罪，其处罚标准主要依据《中华人民共和国刑法》第二百零一条及相关税收法规。这些规定明确了不同逃税额度及占比所对应的法律责任。

处罚原则

处罚原则包括刑事处罚和行政处罚两部分。刑事处罚针对逃税数额较大且占应纳税额比例较高的情况，而行政处罚则适用于逃税行为未构成犯罪或虽构成犯罪但已补缴税款并接受处罚的情形。

二、具体处罚标准

刑事处罚标准

根据《刑法》规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。若数额巨大并且占应纳税额百分之三十，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。对于扣缴义务人采取同样手段不缴或者少缴已扣、已收税款的，也将依照前款规定处罚。

行政处罚标准

对于逃税行为未构成犯罪的情况，税务机关将追缴少缴的税款、滞纳金，并处少缴税款百分之五十五倍以下的罚款。若纳税人在税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款、缴纳滞纳金并接受行政处罚，可不予追究刑事责任。但这一豁免条款不适用于五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的情况。

三、立案与追诉标准

立案标准

根据最高人民检察院、公安部的相关规定，纳税人进行偷税活动，若偷税数额在一万元且占各税种应纳税总额的百分之十，或者虽未达到上述数额标准但因偷税受过行政处罚二次又偷税的，应予追诉。

追诉时效与累犯处理

对于逃税罪的追诉时效，一般遵循刑法关于追诉时效的相关规定。此外，对于累犯，即在刑罚执行完毕或者赦免以后五年内再犯应当判处有期徒刑刑罚之罪的，应当从重处罚。

四、总结

偷税漏税行为严重破坏了税收秩序和经济公平，因此国家对其采取了严厉的处罚措施。最新的处罚标准不仅明确了刑事处罚和行政处罚的具体规定，还规定了立案与追诉的标准，以确保法律的公正执行。纳税人应严格遵守税收法规，自觉履行纳税义务，共同维护国家的税收安全和公平正义。同时，税务机关也应加强监管和执法力度，对逃税行为进行严厉打击，以维护税收秩序和公共利益。

2024年起，个人微信、支付宝进账这个数，严查！ (一)

最佳答案严格审查标准：

税务核查权限：

税务局有权根据法定程序，如经市级税务局长批准，通过“检查存款账户许可证明”查询个人账户。这意味着税务部门将对大额交易和可疑交易进行严密监控，确保税收合规性。

企业偷税漏税后果：

个人账户收款风险：

个人账户收款若金额过大，特别是企业老板们，需谨慎处理，以免触碰法律红线。使用非银行支付平台进行交易时，同样需遵守税法规定，确保账目记录清晰、凭据妥善保存。

合规建议：为避免风险，建议企业使用公司名义的账号进行交易，或者个体工商户单独设置账户。遵守财务规范，保持交易透明，是企业规避风险的关键。在使用非银行支付平台进行付款时，应确保会计处理符合税法要求，如通过“其他货币资金”科目进行核算，并正确处理相关税费问题。

2024年偷税漏税要不要坐牢？ (二)

最佳答案偷税漏税可能会坐牢，法律规定，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

一、偷税漏税要不要坐牢

偷税漏税可能会坐牢，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。数额巨大并且占应纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。

逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下 有期徒刑或者拘役，并处罚金 。

数额巨大并且占应纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。

单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。

经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

税务、海关、银行和其他国家机关工作人员与本罪犯罪人相勾结，构成本罪共犯的，应当从重处罚。

务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任，但是，五年内曾因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

二、《刑法》条文

第二百零一条：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且应占纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。

扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。

对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任;但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

第二百零四条:：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家 出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍五倍以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍五倍以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年有期徒刑或者 无期徒刑 ，并处骗取税款一倍五倍以下罚金或者 没收财产 。

纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照本法第二百零一条的规定定罪处罚;骗取税款超过所缴纳的税款部分，依照前款的规定处罚。

第二百一十一条：单位犯本节第二百零一条、第二百零三条、第二百零四条、第二百零七条、第二百零八条、第二百零九条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照各该条的规定处罚。

第二百一十二条：犯本节第二百零一条至第二百零五条规定之罪，被判处罚金、没收财产的，在 执行 前，应当先由税务机关追缴税款和所骗取的出口退税款。

不同的诉讼案件需要不一样专业的律师，查到偷税漏税中人们遇到各类法律难题也可以找律师沟通寻求解决方案。

国家财务的来源主要是民事主体所缴纳的税额，由于此笔资金一般都是用于社会基础设施的建设，以及扶助那些经济困难的家庭，故而不少人会自觉的缴纳数额，但是依旧有人偷税漏税，对于此种情形，再被察觉后，会受到刑事处罚。

2024年偷税漏税的追溯期多久 (三)

最佳答案1. 偷税罪的追诉期限根据法定最高刑来确定，可能为五年十年以下。

2. 漏税是指纳税人非故意未缴或少缴税款，税务机关将要求其补缴，并加收滞纳金。

3. 如果税务机关已下达追缴通知，纳税人补缴税款并缴纳滞纳金，且已受行政处罚，则不会追究刑事责任。

4. 偷税漏税的追溯期从犯罪之日起计算，具体期限根据犯罪情况和法定最高刑确定。

5. 在特定情况下，如逃避侦查或审判，或被害人在追诉期内提出控告，追溯期不受限制。

6. 偷税行为可能面临刑事处罚，如逃避缴纳税款数额较大，可能被判处拘役或有期徒刑，并处罚金。

7. 对于多次偷税未经处理的行为，将按累计数额计算处罚。

8. 即使在追诉期限内，对于五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或被税务机关给予二次行政处罚的人，仍会追究刑事责任。

综上所述，偷税漏税的追溯期根据法定最高刑和具体情况可能为五年十年以下。这种行为不仅损害国家利益，还可能破坏市场经济平衡，因此应受到行政处罚和刑事处罚。

偷税漏税立案标准2024是什么？ (四)

最佳答案偷税漏税立案标准是：逃避税款数额达到5万的，并且占应纳税总额10%的，需要立案追究有关法律责任，具体情况下可以根据实际的偷税漏税事项来进行合法的认定处理，避免法律适用错误。 一、偷税漏税立案标准是什么

偷税漏税立案标准，是逃避缴纳税款，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉:

(一)纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款，数额在五万元并且占各税种应纳税总额百分之十，经税务机关依法下达追缴通知后，不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的;

(二)纳税人五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚，又逃避缴纳税款，数额在五万元并且占各税种应纳税总额百分之十的;

(三)扣缴义务人采取欺骗、隐瞒手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额在五万元的。

纳税人在公安机关立案后再补缴应纳税款、缴纳滞纳金或者接受行政处罚的，不影响刑事责任的追究。

二、《最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释》有关逃税的规定

第二条纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁用于记帐的发票等原始凭证的行为，应当认定为刑法第二百零一条第一款规定的伪造、变造、隐匿、擅自销毁记帐凭证的行为。

具有下列情形之一的，应当认定为刑法第二百零一条第一款规定的“经税务机关通知申报”：

(一)纳税人、扣缴义务人已经依法办理税务登记或者扣缴税款登记的;

(二)依法不需要办理税务登记的纳税人，经税务机关依法书面通知其申报的;

(三)尚未依法办理税务登记、扣缴税款登记的纳税人、扣缴义务人，经税务机关依法书面通知其申报的。

刑法第二百零一条第一款规定的“虚假的纳税申报”，是指纳税人或者扣缴义务人向税务机关报送虚假的纳税申报表、财务报表、代扣代缴、代收代缴税款报告表或者其他纳税申报资料，如提供虚假申请，编造减税、免税、抵税、先征收后退还税款等虚假资料等。

刑法第二百零一条第三款规定的“未经处理”，是指纳税人或者扣缴义务人在五年内多次实施偷税行为，但每次偷税数额均未达到刑法第二百零一条规定的构成犯罪的数额标准，且未受行政处罚的情形。

纳税人、扣缴义务人因同一偷税犯罪行为受到行政处罚，又被移送起诉的，人民法院应当依法受理。依法定罪并判处罚金的，行政罚款折抵罚金。

第三条偷税数额，是指在确定的纳税期间，不缴或者少缴各税种税款的总额。

偷税数额占应纳税额的百分比，是指一个纳税年度中的各税种偷税总额与该纳税年度应纳税总额的比例。不按纳税年度确定纳税期的其他纳税人，偷税数额占应纳税额的百分比，按照行为人最后一次偷税行为发生之日前一年中各税种偷税总额与该年纳税总额的比例确定。纳税义务存续期间不足一个纳税年度的，偷税数额占应纳税额的百分比，按照各税种偷税总额与实际发生纳税义务期间应当缴纳税款总额的比例确定。

偷税行为跨越若干个纳税年度，只要其中一个纳税年度的偷税数额及百分比达到刑法第二百零一条第一款规定的标准，即构成偷税罪。各纳税年度的偷税数额应当累计计算，偷税百分比应当按照最高的百分比确定。

第四条两年内因偷税受过二次行政处罚，又偷税且数额在一万元的，应当以偷税罪定罪处罚。

在司法实践中，对于偷税漏税的行为是构成了法律上规定的逃税罪的，具体情况下可以根据实际的涉案情况来进行合法的处理，如果对相关情况的认定不清楚的，可以咨询律师来进行界定，避免法律适用错误的情况。

逃个人所得税2024万判多久 (五)

最佳答案偷逃个人所得税2000万元的话很有可能会被判处三年到7年左右的有期徒刑，但是，如果这2000万元的个人所得税只占到应纳税款的10%，在低于30%的情况下量刑是不会超过三年的，因为应纳税额和当事人的财富收入都是成正比的，偷税是可以免于刑事处罚的。

一、逃个人所得税2020万判多久

1、逃个人所得税2000万判刑标准是三年到七年的有期徒刑，刑法第二百零一条规定：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十的，处三年七年以下有期徒刑，并处罚金。

2、扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。

3、对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。

4、有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任;但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次行政处罚的除外。

二、企业所得税合理避税的方法有哪些

1、校办企业、福利企业的证书没有年检，申请减免企业所得税。

2、应有个人承担的个人所得税进入管理费-其它。

3、主管部门向下级分摊费用，下级只有记帐支付凭证，没有原始凭证。

4、邮政、电信行业收取的邮资、话费没有按照规定开具发票，用盖邮戳的白条、托收承付票据给客户。

5、报销不属于自己单位的发票、税票。

6、记帐凭证报销多，原始凭证数额少。

7、购入固定资产列入费用，或者将固定资产分解开票记入费用。

8、在建工程的贷款利息记入管理费用或者财务费用。

9、财产损失不经税务机关批准，直接在税前扣除。

10、流动资产损失在地税批复后，直接记入营业外支出，涉及增值税部分不作进项税额转出。

11、补贴收入不并入计税所得额，直接记入资本公积或盈余公积。

12、业务费、广告费超支后放在其它科目列支，如：手续费、差旅费、会议费、有害补助等。

13、未经税务机关批准，在税前列支三新费用(新产品、新技术、新工艺的技术开发费)。

14、税务稽查审增的所得额，属于时间性差异部分，只补税不调帐，造成明征暗退。

社会贫富化的差距导致很多民众天生就带有一种仇富心理，人们就觉得，偷税漏税好几千万的情况下应该对其进行重判，偷税数额高说明收入能力和普通民众也不是一个档次的。如果能补交了这2000万元的个人所得税，接受过行政处罚的就不判刑了。

对于单位偷税漏税怎么处罚，看完本文，小编觉得你已经对它有了更进一步的认识，也相信你能很好的处理它。如果你还有其他问题未解决，可以看看诺翊律网的其他内容。