上海房产税征收标准--上海房产税征收标准及计算方法

上海房产税征收标准--上海房产税征收标准及计算方法

### 上海房产税征收标准及计算方法详解

一、上海房产税征收标准

税率标准

上海房产税的税率根据住房单价进行区分。依据2025年新建住宅销售均价47223元/㎡的2倍，即94446元/㎡作为税率分界线。对于新购住房，单价不超过94446元/㎡的，房产税税率为0.4%；单价超过94446元/㎡的，则税率调整为0.6%。

征收范围

征收对象主要为上海居民家庭新购的第二套及住房，以及非上海居民家庭的新购住房。对于本市户籍居民，首套房免征房产税；二套及房产，人均拥有60平方米建筑面积以内免征，超出部分则按照上述税率标准征收。外地户籍居民需满足居住证满3年条件才免交房产税，而外籍人士则需每年全额缴纳直至卖房。

二、上海房产税计算方法

计算公式

房产税的计算公式为本年度应缴房产税=按人均建筑面积60㎡计算超出部分面积×新购房单价×70%×税率（0.4%或0.6%）。其中，70%是应税住房市场交易价格的折扣系数。这一公式适用于计算超出免税面积部分的房产税。

特殊情况处理

对于本市居民首套房、家庭成年子女首次购房且婚后唯一住房、持上海人才引进居住证且唯一住房、居民购二套房后总人均面积不满60平米等情况，房产税免征。对于购房1年内出售唯一住房的情况，已征收的房产税可退还。对于居住证满3年并在沪工作生活的非沪籍居民，其新购唯一住房的房产税也可退还。

三、房产税缴纳规则与减免条件

缴纳规则

房产税税款自纳税人取得应税住房产权的次月起计算，按年计征，每年12月31日前缴纳。对于未能按期缴纳的纳税人，地方税务机关有权追缴税款、滞纳金，并按规定处以罚款。

减免条件

除了上述提到的免征情况外，还有一些特定的减免条件，包括享受低保、无子女夫妻等情况，符合相关条件的家庭可申请免税或减税政策。

四、总结

上海房产税征收标准及计算方法是依据房价、户籍、家庭结构等多重因素综合确定的。通过详细的税率标准、征收范围、计算公式以及缴纳规则与减免条件的介绍，可以看出上海房产税政策的复杂性和灵活性。对于居民而言，了解这些政策不仅有助于合理规划个人资产，还能避免不必要的税务风险。因此，建议居民密切关注政策动态，合理利用优惠政策，以达到最佳的经济效益。

房产税征收是采用比例税率来的，上海房产税计算公式谁知道？ (一)

优质回答上海房产税的计算公式并非采用统一的比例税率，而是根据房产的具体用途和计税依据来确定。以下是关于上海房产税计算公式的详细说明：

一、按房产原值计算

如果房产税是按照房产原值来计算，那么首先需要减除30%的余值作为计税依据。具体的计算公式为：

年应纳税额 = 房产账面原值 × (1-30%) × 1.2%

房产账面原值：指房产的原始价值，包括房屋本身的造价以及与之不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。(1-30%)：表示减除30%后的余值，这是税法规定的减除比例。1.2%：这是按照房产原值计算房产税时采用的税率。

二、按租金收入计算

如果房产税是按照租金收入来计算，那么直接以年租金收入作为计税依据。具体的计算公式为：

年应纳税额 = 年租金收入 × 适用税率

年租金收入：指房产出租人取得的全年租金总收入。适用税率：这个税率可能会根据具体的政策规定有所调整，一般可能为12%或其他比例。需要注意的是，这里的适用税率并非固定值，可能会因地区、政策等因素而有所不同。

在实际操作中，纳税人应根据自身房产的实际情况和当地税务部门的具体规定，选择合适的计税方法和计算公式来计算应缴纳的房产税。同时，也应及时关注相关政策的变动，以确保计算的准确性和合法性。

上海最新房产税计算方法是什么？有哪些值得注意的呢 (二)

优质回答上海最新房产税的计算方法主要基于房产的原值或租金收入，并有一些特定的注意事项。

一、房产税的计算方法

从价计征：按照房产原值一次减除一定比例（通常为30%）后的余值计算。计算公式为：年应纳税额 = 房产账面原值 × (1 - 30%) × 1.2%。这种方法适用于企业自用的房产。

从租计征：以房产租金收入为计税依据。计算公式为：年应纳税额 = 年租金收入 × 12%。这种方法适用于企业出租的房产。

二、特定注意事项（海为例）

免税面积：对于新购住房，如果家庭成员名下所有房产的总面积减去60平方米乘以家庭成员数后的结果不超过0，则新购住房暂免征收房产税。即，人均住房面积不超过60平方米的，免征房产税。

超出面积征税：如果人均住房面积超过60平方米，则对超出部分的面积按规定计算征收房产税。具体计算方式为：将超出部分的面积乘以购房单价，再乘以0.6%的税率（注意，这里的0.6%是基于上海特定政策的简化表示，实际税率和计算方式可能因政策调整而有所变化）。

缴纳频率：房产税是按年计征的，但可以分期缴纳。例如，按半年、季度或月缴纳时，分别以年应纳税额除以2、4或12来计算每期应缴纳的税额。

会计处理方法：企业房产税应纳税款应通过“应交税金——应交房产税”科目进行核算。在计算出应缴纳的房产税税额后，需进行相应的会计分录处理。

综上所述，上海最新房产税的计算方法主要依据房产的原值或租金收入，并需注意免税面积、超出面积征税、缴纳频率以及会计处理方法等特定事项。在实际操作中，应根据当地政策和规定进行具体计算和处理。

上海房产税征收标准2022 计算方法如下 - 探其财税 (三)

优质回答2022年上海市房产税征收标准如下：

一、征收对象

本市居民家庭：在本市新购且属于该居民家庭第二套及的住房（包括新购的二手存量住房和新建商品住房）。非本市居民家庭：在本市新购的住房。

二、计算依据

计税依据：住房市场交易价格的70%。税率：实行0.4%～0.6%的差别化税率。其中，对应税住房每平方米市场交易价格低于本市上年度新建商品住房平均销售价格2倍（含2倍）的，税率可暂减为0.4%；否则税率为0.6%。征税面积：对本市居民家庭给予人均60平方米的免税住房面积（指住房建筑面积）扣除。合并计算的家庭全部住房面积为居民家庭新购住房面积和其他住房面积的总和。

三、计算公式

房产税税额(元) = 住房征税的面积 × 住房单价(或核定的计税价格) × 70% × 税率

例如，一个三口之家的本市居民家庭，原本有一套100平方米的住房自住，新购了一套单价为5万元/平方米、面积为100平方米的住房，其应缴房产税计算如下：

应税面积 = 100 + 100 - 60 × 3 = 20平方米新购房单价 = 50000元/平方米税率 = 0.4%（因为每平方米市场交易价格未超过上年度新建商品住房平均销售价格的2倍）应纳税额 = 20 × 50000 × 70% × 0.4% = 2800元

四、减免条件

上海户籍首套房免征房产税。非本市户籍首套房需要交纳房产税，但居住证满三年后，已交的税费可以退还。

综上所述，上海市的房产税征收标准是根据房屋的交易价格、面积以及购房者的身份等因素综合确定的，且有一定的减免条件。

上海房产税征收标准及计算方法 (四)

优质回答上海房产税的征收标准及计算方法如下：

1、征收对象

上海市居民家庭在上海市新购且属于该居民家庭第二套及的住房（包括新购的二手存量住房和新建商品住房）。

非上海市居民家庭在上海市新购的住房。

2、税率

适用税率暂定为0.6%。若应税住房每平方米市场交易价格低于上海市上年度新建商品住房平均销售价格2倍（含2倍）的，税率暂减为0.4%。

3、计税依据

房产税暂按应税住房市场交易价格的70%计算缴纳。

4、计算方法

年应纳房产税税额（元）=新购住房应征税的面积（建筑面积）×新购住房单价（或核定的计税价格）×70%×税率。

5、免税面积

本市居民家庭在本市新购且属于该居民家庭第二套及住房的，该居民家庭中有无住房的成年子女或其他亲属共同居住、且其常住户口在该居民家庭拥有住房内的，可并入该居民家庭按每人60平方米计算免税住房面积。

在上海，申请房产税减免的主要步骤和条件如下：

1、适用对象

因疫情影响，缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的纳税人，可以申请减免2022年第二、三季度自用房产、土地的房产税、城镇土地使用税。

从事国家限制或不鼓励发展的产业的纳税人不予减免税。

2、申请途径

纳税人可以通过登录上海市电子税务局提交税收减免核准申请。

3、具体步骤

登录上海市电子税务局，选择“我要办税”-“税收减免”-“税收减免核准”。

在“征收项目”中选择“房产税”，在“受理税务事项”中选择与减免原因相关的选项，如“抗击疫情地方减免房产税”。

根据实际情况填写“减免有效期起、止”以及其他必要信息。

核实填写信息无误后，提交申请。

4、特殊情况

对于房屋土地被政府应急征用或主动为租户减免房地产租金的企业，也可以申请相应的房产税和城镇土地使用税减免。

对于部分自用部分出租的房产，只有自用部分可以申请减免。

为了证明自己符合上海房产税减税条件，纳税人需要提交一系列相关的证明材料。以下是一些关键的材料和步骤：

1、身份证明

提供身份证或其他有效身份证明的原件和复印件。

2、户籍或居住证明

提供户籍证明或居住证明，如居住证等，以证明纳税人的户籍状态或在本市的居住情况。

3、婚姻状况证明

提供结婚证、离婚证或单身证明等，以证明纳税人的婚姻状况，这对于计算家庭住房面积和是否符合减税条件非常重要。

4、房产交易合同和契税完税凭证

提供房产交易合同（包括新建商品住房的房屋交接书）和契税完税凭证，以证明房产的购买情况和已缴纳的税款。

5、房产税认定申报表

填写并提交房产税认定申报表，详细说明房产的情况和纳税人的相关信息。

6、原有住房情况查询结果

向房屋状况信息部门查询原有住房情况，并提交书面查询结果，以确定纳税人是否符合减税条件，如人均住房面积是否超过免税标准等。

《上海市房产税实施细则》

第五条

房产税依照房产原值一次减除百分之二十的余值计算缴纳。房产原值包括房屋不可分割的附属设备，没有房产原值或原值明显不合理、不足为依据的，由当地税务机关参考同类房产核定。房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。

第七条

下列房产免纳房产税：

一、国家机关、人民团体、军队自用的房产；

二、由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的房产；

三、宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产；

四、个人所有非营业用的房产；

五、经财政部或市人民政府批准免税的房产。

明白上海房产税征收标准--上海房产税征收标准及计算方法的一些要点，希望可以给你的生活带来些许便利，如果想要了解其他内容，欢迎点击诺翊律网的其他栏目。