广州出租屋税费是怎样计算的 (一)

广州出租屋税费是怎样计算的

答法律分析：1、 广州个人出租房屋是按照税费综合征收率来收取的，如果个人出租房屋，月租金在2000元-30000元之间，其税费综合征收率为6%；月租金不足2000元，税费综合征收率为4%；如果月租在30000元-100000之间，税费综合征收率为7.9%；如果月租金在100000元，税费的综合征收率是8%。不同地区的税费综合征收率会有所不同。2、 根据我国相关法律规定，个人出租房子是需要依法缴纳个人所得税、增值税及附加税、房产税。目前我国对于个人出租房屋所得征收10%的个人所得税。如果出租房屋，每次租金收入都不超过4000元的话，是可以减免800元的费用；如果每次租金收入都超过了4000元，那么可以扣除20%的费用。那么房东应该缴纳的个人所得税= {每次收入-（每次收入-房屋租赁所缴纳的税费-修缮费用）-800}×110%。3、 增值税的税费=租金/（1-5%）×1.5%。城市维护建设费及教育附加税，通常是按照增值税的10%来征收的。房产税是按照租金4%来进行征收。如果个人出租房屋，预收的租金，在租赁期间平均分摊之后，月租金不超过3万元的话，是可以享受微小企业免收增值税的优惠。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

在2024年房屋租赁房产税怎么算 (二)

答房屋租赁的房产税是按照房屋租金的12%的比例征收的，理论上来说，房屋租赁过程当中的房产税是由房东自己来承担的，但在实际操作当中，房东会把房产税的这一部分也加在租金中。

一、房屋租赁房产税怎么算

1、根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条规定，房产税的税率,依照房产余值计算缴纳的,税率为1.2%;依照房产租金收入计算缴纳的,税率为12%

2、房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。

二、租房前要明确哪些问题

(一)业主身份。如果签订合同之人不是产权人，则可能存在代理关系或者转租关系。若存在代理关系的，则需有业主本人委托代理人的授权委托书原件;若存在转租关系的，则需要业主本人同意转租的书面证明文件原件。

(二)明确租金和“押金”支付方式。“押金”主要用于抵充承租人应当承担但未缴付的费用。押金应支付多少，应当按照租期长短、装修程度、家具家电数量和价值等因素来确定，押金数额越高，对出租人保障性能越强。

(三)家具、家电等设施约定清楚。并且对于这些附属设施设备的维修义务也应当明确约定。

(四)水费、电费、电话费、物业管理费等费用负担清晰。

(五)出租人出售房屋的，承租人有保障。依据相关法律、法规，出租人出租房屋时，承租人可获两重保障：第一，承租人享有以同等条件优先购买该房屋的权利;第二，如果承租人不想购买的，也没有关系，房屋买卖行为，不影响租赁合同的效力，也就是说，即使出租人将房屋出售了，买方也应当继续履行租赁合同。

(六)违约责任要明确。比如，出租人逾期交付房屋，或者租期结束承租人逾期退租的，可以每日按高于租金标准收取违约金;若出租人擅自收回房屋，或者承租人擅自退租的，可约定一次性承担较高的违约金，也可以约定支付未使用租期的租金作为违约金。

三、租房子要交哪些税

①、房产税

按租金收入的12%缴纳。其中对于将房屋出租个人居住的，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂缓缴纳房产税;

②、城镇土地使用税

出租的房屋坐落在城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，依土地登记及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。其中对符合免交房产税的个人，也免交城镇土地使用税;

③、增值税

应按租金收入的5%缴纳，月租金收入在800元以下的免纳增值税;

④、城镇建设维护税

个人在缴纳增值税的同时，应以缴纳的增值税为依据，按使用税率缴纳城市建设税。缴纳人所在地在东城、西城、崇文、宣武范围内，以及朝阳、海淀、丰台、石景山、门头沟、燕山六个区所属街道办事处管理范围内的，税率为7%;纳税人所在地在郊区各县城、镇范围内的，税率为5%;其余的税率为1%;

⑤、教育费附加

在缴纳营业税的同时，应按缴纳营业税税额的3%缴纳教育费附加;

⑥、印花税

应于签订合同同时按双方订立的书面租赁合同所规定的租赁金额的千分之一贴花。税额不足一元的，按一元贴花;

⑦、个人所得税

月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应缴纳税计算缴纳个人所得税;月租金收入在4000元的，应按月租金扣除20%后的应缴纳所得额计算缴纳个人所得税。税率均按20%。

其实，12%的房产税在某种程度上也是进一步的加重了租客的经济压力的，房产税的征收在遏制房屋炒作这一现象的同时会给普通买房人带来的压力也显而易见。但是，围绕着房地产行业给当地的政府部门所带来的各项行政性收入也是客观事实，所以，政府对房价的调控只是趋于稳定，大幅的降价是不太可能的。

房产税如何计算 (三)

答房产税的计算方法如下：

房屋买卖房产税的计算： 从价计征：计税依据为房产原值一次减除10%~30%后的余值。税率为1.2%。 计税公式：应纳税额 = 应税房产原值 × × 1.2%。其中，扣除比例在10%~30%之间，具体比例根据当地政策确定。 注意事项：房屋原值包括房屋成本、配套成本、改建成本，不包括计提的折旧。

房屋租赁房产税的计算： 从租计征：计税依据为房屋出租取得的租金收入。 税率：一般情况下，税率为12%；如果是个人按市场价格出租的居民住房，税率为4%。 计税公式：应纳税额 = 租金收入 × 12% 或 4%。

避免缴纳房产税的方法： 个人所有“非营业用”的房产免征房产税：这意味着个人拥有的非商业用途的房产不需要缴纳房产税。 房屋大修期间免征房产税：在房屋进行大修期间，可以免征房产税。

缴纳房产税的时间： 购房者：在购置新建商品房并交付使用的次月开始缴纳。 生产者：从生产经营之月开始缴纳。 开发商：自用、出租、出借房产之次月起缴纳。

缴纳房产税的地点： 应在房产所在地缴纳。如果房产不在同一地点，纳税人应按房产的坐落地点分别向房产所在地的税务机关申报纳税。

房屋租赁税怎么算 (四)

答房屋租赁税的计算，以月租5000元为例计算各税额：

（一）个人出租计算：

（1）营业税=5000*3%/2=75元；

（2）城建税=75*7%=5.25元；

（3）教育费附加=75*3%=2.25元；

（4）房产税=5000*4%=200元。

（二）单位出租计算：

（1）营业税=5000*5%=250元；

（2）城建税=250*7%=17.5元；

（3）教育费附加=250*3%=7.5元；

（4）房产税=5000*12%=600元。

根据《营业税条例实施细则》规定第二十三条条例第十条所称营业税起征点，是指纳税人营业额合计达到起征点。

相信关于房屋租赁房产税的知识，你都汲取了不少，也知道在面临类似问题时，应该怎么做。如果还想了解其他信息，欢迎点击诺翊律网的其他栏目。