小规模纳税人增值税2024税率 (一)
贡献者回答小规模纳税人增值税2024税率：
1、基本征收率：小规模纳税人的基本增值税征收率为3%。
2、特定情况下的优惠税率：对于月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对于适用3%征收率的应税销售收入，小规模纳税人可以减按1%征收率征收增值税。
3、特定情况下的税率变化：对于季度销售额不超过30万元的小规模纳税人，如果开具的是普通发票则免征增值税；如果开具的是增值税专用发票（专票），则按照专票上注明的税率征税。对于季度销售额超过30万元的小规模纳税人，无论开具的是普通发票还是专票，都需要按照相应的税率全额征税。
4、其他特殊情况：对于销售自己使用过的固定资产，小规模纳税人可以减按2%征收率征收增值税，并且只能开具普通发票。对于年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人，以及非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可以选择按小规模纳税人纳税。
增值税小规模申报流程：
1、抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。
2、纳税申报：纳税人登陆网上申报软件进行网上申报。网上申报成功并通过税银联网实时扣缴税款。
3、清零解锁：申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。
综上所述，2024年小规模纳税人继续享受增值税税率的优惠政策，包括免征增值税和减按1%征收率征收增值税的措施，这些政策将执行至2027年12月31日。
【法律依据】：
《增值税暂行条例实施细则》
第二十八条
从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下的，前项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的，为小规模纳税人。
小规模纳税人的税率应是多少 (二)
贡献者回答小规模纳税人的税率主要分为增值税和所得税两部分：
增值税税率：小规模纳税人的增值税征收率设定为3%。这一税率设定旨在减轻中小企业的税收负担，促进市场活力。
所得税税率：
一般企业所得税税率为25%。
但对于符合条件的小型微利企业，享受优惠税率，只需按照20%的税率征收企业所得税。这一政策有助于支持小微企业健康发展，推动经济发展。
需要注意的是，除了上述税率，国家对特定类型的企业还给予特别的税收优惠，如15%的优惠税率，以鼓励技术创新和科技发展。
2024小规模税率是1%还是3% (三)
贡献者回答小规模纳税人的税率是3%，但根据相关政策，有以下几点调整：
1. 自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含10万元）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2. 自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
3. 小规模纳税人原来适用3%征收率的应税收入，可以选择享受优惠，按照1%征收率开发票（包括专票和普票）。但是，小规模纳税人可以选择放弃享受优惠，按照3%征收率开票，此时必须开专票。
小规模纳税人应交的税费包括：
1. 增值税按销售收入3%缴纳。
2. 城建税按缴纳的增值税的7%缴纳。
3. 教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳。
4. 地方教育费附加按缴纳的增值税的1%缴纳。
5. 印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）。
6. 城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一）。
7. 房产税按自有房产原值的70%*1、2%缴纳。
8. 车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同）。
9. 企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳：应纳税所得额在3万元（含）以内的适用18%，在3万元至10万元（含）的适用27%，在10万元的适用33%。
10. 发放工资代扣代缴个人所得税。
综上所述，小规模纳税人的开专票税率将从当前的3%降至1%。这一政策的实施将极大地降低企业的财务成本，同时也将有利于市场的竞争和经济的发展。
【法律依据】：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。第四条企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。《中华人民共和国城市维护建设税法》第二条城市维护建设税以纳税人依法实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。城市维护建设税的计税依据应当按照规定扣除期末留抵退税退还的增值税税额。
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