关于出口退税和出口免税 (一)
答出口免、抵、退中的退税是退进项税（国内采购的进项税和进口缴纳的海关增值税），不是退还出口货物交纳的增值税，参于出出口免、抵、退税的出口货物出口都是免税的，若出口货物需要交增值税，则此批货物是不参于出口退税，财务在帐务上要做内销处理。准确的说出口退税是退还增值纳税申报表上的期末留抵税额，若你当期没有期末留抵税额，就算当期有免抵退税额，也是没有税可以退的。
免税一般适用于来料加工企业，料件进出口都是免税的。
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出口退税跟留抵税关系是怎样的? (二)
答出口退税与留抵税的关系主要体现在退税额度的确定上：
当期末留抵税额小于或等于当期免抵退税额时：
当期应退税额等于当期期末留抵税额。这意味着，企业可以获得的退税额度受其期末留抵税额的限制。当期免抵税额则等于当期免抵退税额减去当期应退税额。免抵税额是指企业出口货物所免征和抵减的增值税额。
当期期末留抵税额大于当期免抵退税额时：
当期应退税额等于当期免抵退税额。此时，企业可以获得的退税额度受其免抵退税额的限制，即使其期末留抵税额更大，也只能获得免抵退税额度的退税。
出口退税是对我国报关出口的货物退还在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税。它有利于增强本国商品在国际市场上的竞争力。
留抵税则是指作为一般纳税人，在当期进项税大于销项税时产生的税收。留抵税的存在表明企业有较多的库存商品和未抵扣的进项税。
综上所述，出口退税与留抵税的关系主要体现在退税额度的计算上，两者相互影响，共同决定了企业可以获得的退税额度。
出口退税为什么不留抵 (三)
答出口退税不留抵 出口退税是为了鼓励企业扩大出口而采取的一种政策，其核心在于退还出口货物在国内已缴纳的增值税。在这个过程中，“不留抵”是指企业在办理出口退税时，之前为购进原材料等所产生的增值税进项税额不会留存在企业的账户中作为留抵税额，而是会进行退税处理。
1. 出口退税的基本机制：当企业出口产品时，它们之前为生产这些产品所购买的原材料在国内已经缴纳了增值税。出口退税政策是为了减轻企业的资金负担，退还一部分或全部已缴纳的增值税。这种退税有助于提高企业资金流转的效率，鼓励其继续扩大出口。 2. 不留抵的含义：所谓的“不留抵”，指的是企业在申请出口退税时，不会将已支付的增值税进项税额留在企业的账户中作为将来的抵扣。也就是说，这些进项税额会被直接退回给企业，增加了企业的现金流。这样做的好处是企业可以更快地获得资金回流，提高其资金使用的效率。
3. 政策实施的目的：出口退税不留抵是为了鼓励出口企业积极参与国际贸易，降低其出口成本，从而提高产品的国际竞争力。通过及时退还已缴税款，企业能够更加灵活地应对国际市场变化，扩大出口规模，促进国家的外贸发展。 4. 操作与注意事项：企业在办理出口退税时，需要按照相关政策和程序进行操作，确保提供的资料齐全、准确。同时，要注意退税政策的时效性，及时了解和适应政策的变化，以确保能够享受到政策的优惠。
总的来说，出口退税不留抵是为了加快企业资金回流，提高外贸竞争力，促进国家经济发展而采取的一种政策。企业在享受这一政策时，需要确保合规操作，以充分利用政策带来的好处。
留抵退税政策对出口退税 (四)
答2018年，中国税务局宣布了一项重要政策，将退还《中国制造2025》计划中明确指出的重点行业所欠的增值税。具体包括了如装备制造业、研发服务业、电网企业等先进制造业和现代服务业。此外，政策还涵盖了新一代信息技术、高档数控机床与机器人、航空航天装备、海洋工程装备及高技术船舶、先进轨道交通装备、节能与新能源汽车、电力装备、农业机械装备、新材料以及生物医药及高性能医疗器械等十大重点领域。同时，高新技术企业、技术先进型服务企业和科技型中小企业也被纳入了退税范围。
然而，当企业同时符合出口免抵退税政策时，如何选择就变得尤为重要。增值税留抵退税和出口免抵退税虽都基于增值税，但二者之间存在显著差异。留底退税是针对企业内部的增值税，而出口退税则涉及企业的出口业务，主要针对出口货物的增值税部分。
首先，增值税留底退税主要用于解决企业因前期投资或采购而产生的增值税留底问题。退税金额取决于企业实际缴纳的增值税额和可退税的留底金额。而出口免抵退税则是针对出口货物的增值税部分进行退税，旨在鼓励企业增加出口，扩大市场份额。
其次，企业需要关注退税流程和时间差异。增值税留底退税通常需要企业提交相关的财务报表和税务资料，经过税务机关审核后，资金会在一定时间内返还给企业。相比之下，出口免抵退税流程更为复杂，涉及报关、退税申请、税务审核等多个环节，所需时间也更长。
因此，企业在决定是否选择退税方式时，需要综合考虑自身的财务状况、出口业务规模以及退税政策的具体要求。对于那些希望迅速增加现金流的企业，选择增值税留底退税可能更为合适。而对于那些主要从事出口业务的企业，出口免抵退税则可能更为有利。
留抵退税和出口退税的区别 (五)
答在出口货物或提供跨境应税服务时，企业可以申请免抵退税。根据相关规定，当企业出口货物或服务时，可以免征增值税，并退还已缴纳的增值税税款。这一政策旨在鼓励出口贸易，减轻企业的税务负担。然而，企业需先办理免抵退税手续，然后才能申请出口退税。
对于大规模留抵退税政策，企业在进行申报出口退税的同时，应注意是否有其他用于内销或视同内销的进项税额。如果符合留抵退税条件，企业可以直接办理留抵退税，无需额外申请。
留抵退税和出口退税在操作流程上有所区别。留抵退税主要针对企业在经营过程中产生的未抵扣完的进项税额，而出口退税则针对出口货物或服务所产生的增值税。留抵退税政策更加灵活，企业可以根据实际情况选择是否申请留抵退税，而出口退税则需要企业先行办理免抵退税手续。
企业应根据自身实际情况，合理选择适用的退税政策。同时，企业还需密切关注相关政策动态，及时调整经营策略，以最大限度地利用退税政策，降低税务负担。
在实际操作中，企业需注意合规性，确保申报材料的真实性和完整性。此外，还需关注退税政策的具体要求，避免因不符合规定而影响退税申请。
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