出口退税指引——出口退税流程2020

出口退税指引——出口退税流程2020

### 出口退税指引——出口退税流程2020

在国际贸易中，出口退税是一项重要的政策优惠，旨在鼓励企业扩大出口，提升国际竞争力。本文将详细介绍2020年的出口退税流程企业更好地理解和应用这一政策。

一、前期准备与资质申请

1. 企业备案与资质获取

在进行出口退税前，企业首先需要在<标签>电子税务局系统中提交《出口退（免）税备案表》，并提供营业执照、海关报关单位注册登记证书等相关材料。这一步骤是获取出口退税资质的关键，企业需确保所提交信息的真实性和准确性。

此外，企业还需办理海关进出口权、电子口岸卡（用于报关及数据传输）等手续，确保在后续的出口业务中能够顺利进行报关和退税申报。

二、出口业务操作

2. 签订合同与货物报关

企业与国外客户签订出口合同时，应明确贸易方式（如FOB、CIF等），并约定好交货期、付款条件等关键条款。货物出口前，企业需委托报关行或自行通过<标签>单一窗口系统进行报关申报，取得《出口货物报关单》。报关单上的信息需准确无误，特别是“出口日期”和“结关状态”，这将直接影响到后续的退税申报。

3. 收汇与开票

货物出口后，企业需及时收取外汇并办理结汇手续，确保资金流与货物流的匹配。同时，企业还需开具增值税普通发票（出口发票），并在备注栏中注明出口信息。这一步骤是退税申报的重要依据，企业需妥善保管好相关发票和单据。

三、退税申报与审核

4. 退税申报流程

退税申报是企业享受出口退税政策的关键环节。企业需登录<标签>电子口岸系统，下载报关单电子数据，并通过退税申报软件（如“离线版出口退税申报系统”）导入报关单、发票等信息。随后，企业需填报《出口货物退（免）税申报表》，核对商品代码、退税率、金额等关键信息，并上传申报数据至<标签>电子税务局系统。需提交的材料包括报关单、出口发票、进货发票（增值税专用发票）、收汇凭证等。

在退税申报过程中，企业还需注意预审反馈处理、打印退税进货及申报明细表等细节工作。预审成功后，企业需将正式申报数据上传至电子税务局系统，或通过税务大厅提交纸质材料。退税申报周期较长，企业需耐心等待税务局的审核结果。

5. 税务审核与退税款支付

税务局在收到企业的退税申报后，将进行严格的审核工作。审核周期通常为20个工作日，重点核查单证是否齐全、信息是否一致以及是否存在骗税风险等。审核通过后，退税款将直接转入企业银行账户。企业需及时关注退税款的到账情况，并进行相应的账务处理。

四、注意事项与风险管理

6. 单证管理与收汇要求

所有与出口退税相关的单证（如报关单、发票、合同等）均需保存至少5年，以备税务核查。企业需建立完善的单证管理制度，确保单证的完整性和准确性。同时，企业还需注意收汇要求，确保在次年4月增值税申报期内完成收汇（特殊原因可申请延期）。

7. 商品退税率与跨年申报

不同商品的退税率存在差异，企业需在税务总局官网或申报系统中提前查询并了解相关退税率信息。此外，对于跨年申报的货物（如出口日期在2024年12月31日的货物），企业需在次年4月30日前完成退税申报工作。

总之，出口退税流程涉及多个环节和部门协作，企业需要充分了解政策要求并严格按照规定操作。通过加强内部管理、完善单证制度和及时关注政策动态等措施，企业可以有效提升退税申报的成功率和效率。

出口退税 退的是那一部分的税 (一)

优质回答出口退税退的是企业在生产过程中已经缴纳的消费税、增值税等流转税的一部分。具体来说：

已缴纳的流转税：企业在生产或采购商品时，已经按照国家规定缴纳了消费税、增值税等流转税。这些税款是商品成本的一部分，并会体现在商品的销售价格中。

退税比例：当企业将这些商品出口到国外时，国家为了鼓励出口，会按照一定比例退还企业已经缴纳的流转税。这个比例因行业、产品种类等因素而异，比如有的行业可能退还5%的税款。

退税计算：退税金额的计算通常基于商品的出口价格或成本价格，并乘以相应的退税比例。例如，如果某商品的成本为100元，已缴纳的增值税为17元，退税比例为5%，则退税金额为100元的5%，即5元。

实际退税金额：需要注意的是，实际退税金额还可能受到其他因素的影响，如出口退税政策调整、商品是否符合退税条件等。因此，企业在申请出口退税时，需要仔细了解相关政策规定，并确保所出口的商品符合退税条件。

综上所述，出口退税退的是企业在生产过程中已经缴纳的流转税的一部分，具体退税金额和比例因行业、产品种类及政策规定等因素而异。

生产型出口退税退什么税 (二)

优质回答生产型出口退税主要退的是增值税。以下是详细解释：

税种说明：增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。对于出口货物，增值税退税的实质是退还出口货物在国内生产、销售环节已缴纳的增值税税款。退税目的：出口退税是国家为了鼓励出口贸易，减少出口环节重复征税而实施的一种税收优惠政策。对于生产企业来说，出口退税可以有效地降低产品出口成本，提高产品的国际竞争力。退税流程：生产企业首先开具增值税发票，并将其销售给外贸企业或直接销往国际市场；随后向税务部门提交相关退税申请资料；税务部门审核通过后，将相应的增值税税款退还给企业。

在此过程中，涉及到的其他税种如企业所得税等，不在出口退税范围之内。退税的实质是针对出口货物在国内已经缴纳的增值税进行退还，以减轻企业的税收负担。

关于出口退税，退的是什么税 (三)

优质回答出口退税退的是增值税。具体来说：

增值税退税：当企业出口商品时，按照国家规定，可以退还其生产该出口商品所缴纳的增值税。这是因为增值税是在商品生产和流通过程中逐环节征收的一种流转税，而出口商品最终是在国外消费，为了避免对同一商品重复征税，同时也为了增强本国商品的国际竞争力，国家会对出口商品退还已征收的增值税。

进项税退税：对于一般纳税人而言，其在购买原材料等生产资料时会获得增值税专用发票，上面会注明所含的进项税。当这些生产资料用于生产出口商品时，其对应的进项税就可以申请退税。这是出口退税机制中的一个重要环节，确保了企业不会因为出口而承担额外的税收负担。

综上所述，出口退税主要是退还企业因生产出口商品而缴纳的增值税，以及与之相关的进项税。

出口退税到底退的是什么税？请不要复制长篇大论 (四)

优质回答出口退税退的是出口货物所购买的原材料的增值税。具体来说：

增值税退还：当企业出口货物时，该货物所购买的原材料中包含的增值税可以被退还。这是因为，如果这些货物在国内销售，增值税会通过销项税的形式转移给消费者。但货物出口后，由于销售发生在国外，没有对应的国内销项税，因此企业实际上承担了这部分增值税。

政策目的：国家实施出口退税政策的主要目的是鼓励出口。通过退还增值税，减轻企业的税收负担，提高其国际竞争力。

税率调控：国家还通过调整不同货物的退税税率来控制出口。对于鼓励出口的货物，退税税率较高；对于限制出口的货物，退税税率较低或不予退税，甚至可能征收额外的税收。这种方式有助于国家实现出口结构的优化和宏观经济调控。

出口退税退的是哪些税 (五)

优质回答出口退税退的是进项税。

国家为了鼓励出口，一般给出口企业两方面的税收优惠：

1、出口产品免税体现为出口收入不征税，所谓免复；

2、为了出口而购进的产品，所支付的进项税实行退税按照出口产品退税率不同，部制分退税，这是所谓的退；

3、另外，如果出口企业有内销部分，那么出口部分不能退的税，可以抵减内销部分产生的销项税。

出口退税的操作明细流程：

1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领；

2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》（需要加盖企业公章）前往外汇管理局领取纸质核销单；

3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案；

4、进出口贸易公司办理报关手续；

5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取；

6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位；

7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项；

8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表；

9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额；

10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡；

11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表；

12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站；

13、进出口贸易公司将出口货物退（免）税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U盘备份；

14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料（具体见出口退税资料封底）并带U盘到国税局申报；

15、进出口贸易公司等国税局电话通知拿退税批复；

16、进出口贸易公司等国税局电话通知，携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续；

17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。

出口退税原因：

1、与其他税收制度鼓励与限制并存、收入与减免并存的双向调节职能比较，出口货物退（免）税具有调节职能单一性的特点。

2、世界上有很多国家实行间接税制度，虽然其具体的间接税政策各不相同，但就间接税制度中对出口货物实行“零税率”而言，各国都是一致的。

综上所述，出口退税退的是进项税。国家为了鼓励出口，一般给出口企业两方面的税收优惠：出口产品免税体现为出口收入不征税，所谓免复；为了出口而购进的产品，所支付的进项税实行退税按照出口产品退税率不同，部制分退税，这是所谓的退；另外，如果出口企业有内销部分，那么出口部分不能退的税，可以抵减内销部分产生的销项税。

【法律依据】：

《中华人民共和国进出口关税条例》第四十五条

对四种免征关税的进出口货物的规定，法律规定的其他免征或者减征关税的货物，海关根据规定予以免征或者减征。

第五十条

有下列情形之一的，纳税义务人自缴纳税款之日起1年内，可以申请退还关税，并应当以书面形式向海关说明理由，提供原缴款凭证及相关资料：

（一）已征进口关税的货物，因品质或者规格原因，原状退货复运出境的；

（二）已征出口关税的货物，因品质或者规格原因，原状退货复运进境，并已重新缴纳因出口而退还的国内环节有关税收的；

（三）已征出口关税的货物，因故未装运出口，申报退关的。

海关应当自受理退税申请之日起30日内查实并通知纳税义务人办理退还手续。纳税义务人应当自收到通知之日起3个月内办理有关退税手续。

按照其他有关法律、行政法规规定应当退还关税的，海关应当按照有关法律、行政法规的规定退税。

第五十二条

海关发现多征税款的，应当立即通知纳税义务人办理退还手续。

纳税义务人发现多缴税款的，自缴纳税款之日起1年内，可以以书面形式要求海关退还多缴的税款并加算银行同期活期存款利息；海关应当自受理退税申请之日起30日内查实并通知纳税义务人办理退还手续。

纳税义务人应当自收到通知之日起3个月内办理有关退税手续。

我们通过阅读，知道的越多，能解决的问题就会越多，对待世界的看法也随之改变。所以通过本文，诺翊律网相信大家的知识有所增进，明白了出口退税指引。